Vorteile der indirekten Amortisation von Hypotheken

Die indirekte Amortisation kann eine steuergünstige Alternative zur Rückzahlung einer Hypothek in jährlichen Raten (direkte Amortisation) sein.

Mit der indirekten Amortisation bleibt die Verschuldung bestehen und die Schuldzinsen können jedes Jahr in voller Höhe steuerlich zum Abzug gebracht werden.
Mit der indirekten Amortisation bleibt die Verschuldung bestehen und die Schuldzinsen können jedes Jahr in voller Höhe steuerlich zum Abzug gebracht werden.

(mei) Mit der direkten Amortisation wird eine Hypothek in jährlichen Raten zurückbezahlt. Die Verschuldung des Hauseigentümers nimmt dadurch ab, was einen psychologischen Vorteil bringt. Die direkte Amortisation zieht jedoch einen steuerlichen Nachteil nach sich: Weil die Schuldzinsen kontinuierlich abnehmen, verringert sich der steuerlich absetzbare Betrag. Mit anderen Worten: Die Steuerbelastung steigt mit jedem Jahr an.

Genau umgekehrt verhält es sich bei der indirekten Amortisation. Es handelt sich dabei um eine Amortisation einer Hypothek, die in der Regel mittels der gebundenen Vorsorge (Säule 3a) erfolgt. Das Säule-3a-Konto wird dem Hypothekargläubiger verpfändet, der bei Fälligkeit (i.d.R. Pensionierungszeitpunkt des Kreditnehmers) der 2. Hypothek das akkumulierte Kapital erhält. Die Verschuldung bleibt somit bestehen und die Schuldzinsen können jedes Jahr in voller Höhe zum Abzug gebracht werden. Zusätzlich können auch die Beiträge an die Säule 3a vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Die Erträge aus dem Vorsorgekapital sowie das Kapital selbst sind ebenfalls steuerfrei.

Sichern Sie Ihre Investition sinnvoll ab

infobox_produktewerbung_gvb_terra_haende_mittel

Wer sein ganzes Vermögen in ein Haus anlegt, sollte diese Investition mit einer Erdbebenversicherung sorgfältig absichern.

Mehr erfahren

Indirekte Amortisation mit der gebundenen Vorsorge (Säule 3a)

Die indirekte Amortisation kann nur für die Amortisation von selbst bewohntem Eigentum verwendet werden und läuft über die im Grundbuch als Eigentümer oder Miteigentümer eingetragene Person. Die jährlichen Einzahlungen unterliegen zudem einer Höchstgrenze. Für die Steuerperiode 2013 können Abzüge bis zu folgenden Maximalbeträgen gemacht werden:

  • Steuerpflichtige mit 2. Säule Fr. 6'739.-

  • Steuerpflichtige ohne 2. Säule Fr. 33'696.-

Indirekte Amortisation mit der freien Vorsorge (Säule 3b)

Die Beiträge an die Säule 3b (Sparkonto usw.) können nicht von den Steuern abgesetzt werden. Diese Art der indirekten Amortisation ist deshalb weniger attraktiv. Auch eine Lebensversicherung (gemischte Sparversicherung) eignet sich nur bedingt für die indirekte Amortisation – unabhängig davon, ob die Versicherung in der Säule 3a oder 3b abgeschlossen wurde. Die Sparversicherung bietet Familien zwar einen gewissen Schutz, da im Todesfall des Versicherungsnehmers die Hypothek durch die Versicherungssumme teilweise gedeckt ist. Die Rendite von gemischten Sparversicherungen ist aber tief.

Fondsgebundene Versicherungen erzielen in guten Börsenjahren zwar eine höhere Rendite als gemischte Sparversicherungen. Weil der Sparbetrag in Aktienfonds angelegt wird und somit im Wert schwankt, besteht jedoch die Gefahr, dass der benötigte Betrag zum Zeitpunkt der Amortisation nicht vorhanden ist und aus diesem Grund zusätzliche Mittel eingeschossen werden müssen.

Adrian Wenger, Leiter Hypothekarberatung beim VZ VermögensZentrum
Adrian Wenger, Leiter Hypothekarberatung beim VZ VermögensZentrum

VZ-Tipp: Verluste vermeiden

Der steuerliche Vorteil der indirekten Amortisation nimmt ab, je länger das Geld in der Säule 3a bleibt. Das liegt daran, dass der Zinssatz auf den 3a-Guthaben meistens niedriger ist als der Hypothekarzins.

Die Rendite auf 3a-Guthaben lässt sich langfristig verbessern, indem man den maximalen Aktienanteil von 50 Prozent ausschöpft. Das bedeutet allerdings auch ein höheres Risiko, weil die Aktienkurse stark schwanken. Solche Wertschriftenkonten in der Säule 3a sind deshalb nur zu empfehlen, wenn das Kapital erst in mehreren Jahren bezogen wird.

3a-Guthaben beziehen

Es lohnt sich deshalb, 3a-Guthaben auf Bankkonten regelmässig zu beziehen und damit die Hypothek zu reduzieren. Bezüge von 3a-Guthaben sind im Abstand von fünf Jahren erlaubt. Bei indirekter Amortisation über eine Lebensversicherung lohnen sich regelmässige Bezüge nicht.

Adrian Wenger, VermögensZentrum

Tipps:

  • Werden Sie sich klar darüber, was Ihr Hauptziel ist. Möchten Sie in erster Linie Steuern optimieren, lohnt sich die indirekte Amortisation mit einem 3a-Konto. Wenn Sie vor allem Sicherheit suchen, kann eine indirekte Amortisation mit einer 3a-Lebensversicherung sinnvoll sein.
  • Vergleichen Sie verschiedene Anbieter.
  • Versicherungen und Berater raten häufig zum Abschluss einer Lebensversicherung – lassen Sie sich nichts aufschwatzen.

Zusätzliche Informationen

GVB und zvg Artikel drucken